美國迎來了新一屆政府。由川普領導的新政府承諾在多個領域進行重大改革,其中以貿易政策的變動尤為顯著,特別是對外國進口商品加徵額外關稅。川普認為,這些關稅將為減稅措施提供資金,同時平衡某些美國貿易夥伴的不公平貿易政策,以提升美國製造業的競爭力。
我們每年初都會整理出一個貿易合規總覽,重點集中於進出口企業應關注的核心問題。首先,我們會探討政府將推行的潛在變革,確保您充分了解這些提案,並為您提供相應策略以降低影響。
美國進口關稅短期內的潛在變革
在上任首日,川普總統宣布將對來自加拿大和墨西哥的商品加徵25%的關稅,並對來自中國的商品提高10%的關稅。為了迅速推行這個措施,他可能會宣布國家經濟緊急狀態(根據《國際緊急經濟權力法》(IEEPA)),或採取其他法律途徑。然而,這些額外關稅仍存在變數。總統表示,如果加拿大、墨西哥和中國政府在移民與毒品販賣等問題上做出改善,那麼他則不會實施新關稅政策。另外,自就任以來,他已表態計劃前往中國與習主席會面,以消除關稅威脅。
如果這些新關稅正式實施,將不會取代現行關稅,而是在原有關稅,分別增加相應的百分比。
關於這些關稅的生效日期,外界有諸多猜測,且情勢多變,但其可能性確實存在,進口商無法僅抱持「觀望」的心態。在任何貿易合規審查中,審慎規劃是至關重要的。
最合理以及最常見減輕關稅影響的策略,特別針對中國製造的商品,為多元化採購及轉向更具關稅優勢的國家,即所謂的「中國+1」策略。然而,企業在全面推行此策略前,應先尋求專業建議,以確保其可行性與長期的效益。
這並不像將零組件運輸至另一個國家,簡單貼上「越南製造」或「墨西哥製造」的標籤如此容易。原產地認定標準(Country of Origin)是一個非常複雜的過程。企業應謹慎評估,避免投入大量時間和資金重新布局供應鏈,卻在最後發現產品仍受新關稅而影響。
越南為重點國家之一。其中一個原因為,越南是與美國貿易赤字最大的國家之一(請見圖表)。另一個原因則與原產地認定標準相關。當中國企業在越南設立業務單位,主要使用中國零組件進行銷售,實際在當地並無大量生產業務時,美國海關與邊境保護局(CBP)可能會將這些商品認定為中國製造 – 儘管標註的「發貨地」為越南。新政府對這類情況將保持高度的警覺。
這個問題相當複雜。請閱讀中菲行的《關稅戰爭:了解原產國的重要性》文章,以更深入了解原產地認定標準的詳細資訊。
以下為採用中國+1策略的部分建議:
- 不要將多元化採購策略的應用僅限於一個國家。在尋找新供應商和新生產基地時,您很難預測在新政府的管理下,哪些國家將持續保持“關稅優勢”。採取更廣泛的多元化策略可以有效降低風險。
- 避免自掏腰包在新國家建立基礎設施。關稅和執法政策多變。在確定選定的新地點擁有可續性之前,應利用現有的物流提供商基礎設施,來進行東南亞、印度及其他新興市場的倉儲和運輸。像中菲行這樣的全球3PL,可以讓您在不需要支出大量資本的前提下,實現多元化策略。
- 了解重新安置業務所帶來的物流相關影響。雖然您可能是為了避開關稅而選擇搬遷,但在泰國、印度、馬來西亞或越南做生意,與在中國完全不同。您需要探討運輸成本、運輸時間、海關流程、貨運能力、勞動成本與可用性、許可證要求等因素。請閱讀中菲行的《中國+1戰略下的物流體系》,讓您更加了解相關內容。
- 與您的貨運代理和報關行建立密切的合作關係。利用他們對當地海關和物流的專業知識,來促進您的多元化策略。
- 計算影響。不要僅依賴假設來預估潛在的節省或新增的關稅支出。將具體數字納入您的計劃。中菲行全新的關稅影響計算機能您提供所需幫助!
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全新的關稅影響計算機
為了幫助貨主審查貿易合規,以及了解新關稅對其業務的影響,中菲行推出了「稅影響計算機」。如果您能提供您的貿易數據 – 進口的商品及其數量 – 我們將利用這個計算機進行分析,僅在三天內竟能完成且無需任何費用,我們將計算出新關稅對您業務的潛在財務影響。
新關稅通常會透過長達1000頁的決議來公告,這些文件往往讓人昏昏欲睡,連律師都難以完全理解。像中菲行這樣的國際貨運公司將仔細閱讀這些文件,細節往往決定一切,而我們的目標是為客戶提供最佳的建議。然而,坦白說,高層管理人員往往只想了解最後的結論。我們全新的關稅影響計算機能幫助您跳過繁瑣的細節,迅速回答上司的迫切問題。請立即申請分析。
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川普總統在上任後幾小時內發布了《美國優先貿易政策議程》,其概述了該政府的貿易優先事項。在議程中,他表示各執行機構將對現行貿易政策進行審查,並要求各機構在2025年4月1日前向總統提交報告。到了那個時候,我們或許能對全面的貿易政策異有更清楚的了解。
貿易合規總覽:2025年第二季度及未來展望
除了針對墨西哥、加拿大和中國的具體關稅外,讓我們來看看2025年可能對您業務產生重大影響的其他重要貿易相關議題。
部分進口商品可能將取消小額免稅
當前如果進口至美國的商品總零售價在個人或公司於一日的進口額不超過800美元,該商品則不需繳納關稅和稅款,也不需遵守繁重的報告要求。大多數聲明符合小額免稅的貨物來自數個中國創辦的電子商務平台。拜登政府的相關措施在4月1日前新政府完成調查之前將受到擱置。值得關注的是,對於那些受到301條款(主要是來自中國的商品)及其他貿易救濟措施影響的商品,兩黨均支持取消小額免稅,加強對進口敏感商品的報告要求,以收集更多數據。若您主要透過小額免稅進口商品,您將需要密切關注此事態發展。
USMCA的未來
《美國優先貿易政策議程》要求對美國-墨西哥-加拿大協議(USMCA)進行審查。總統要求政府機構分析USMCA對美國工人和企業的影響,以決定美國是否應繼續參與該協議。部分企業對將於2026年進行三方貿易協議聯合審查表示擔憂。而川普政府要求提早評估及審查,則引發了更大的關注,其中以仰賴墨西哥資源的企業最為顯著。美方希望修改USMCA的具體內容尚未完全確定,但華盛頓正在討論的措施,包括修改汽車產業原產地認定規則、加強執行強迫勞動產品的進口禁令,以及對位在北美的中國企業施加新的限制。
反傾銷與反補貼關稅
《美國優先貿易政策議程》還要求對反傾銷與反補貼關稅的相關規定進行審查,可能會進一步收緊或擴大現行規定及稅率的計算。在美國貿易政策執行中,這個問題仍是優先事項,特別是與美國海關與邊境保護局(CBP)合作,為您提供反傾銷與反補貼關稅的常見問答。
反傾銷關稅是針對進口商品所徵收的稅款,用以彌補出口價格與產品在原產國市場售價之間的差異。各國政府使用這些關稅來保護本國產業免受不公平貿易行為的影響。反傾銷關稅的目的是將進口產品的價格提高到正常的水平。反補貼關稅則是針對外國政府對其出口商提供的補貼,這些補貼能幫助出口商降低價格並擴大市場。反補貼關稅的目的是抵消這些補貼的影響,確保進口商品在公平的市場條件下競爭。
2025年,隨著審查即將結束,我們可能會看到更多商品被徵收反傾銷關稅。例如,目前正在審查中的產品包括來自智利、中國和墨西哥的玻璃酒瓶、來自中國的鋼製貨架、鋼製拖車輪、來自中國、越南和泰國的紙盤,還有更多其他產品。
BRICS+國家的額外產品關稅
儘管這一點未包含在總統的貿易政策議程中,但他之前曾表示將對BRICS+聯盟徵收新關稅 – 這些國家正試圖取代美元,成為最受全球廣泛使用的貿易貨幣。在選舉前,川普總統曾承諾,如果BRICS+國家繼續削弱美元,他將對這些國家徵收100%的關稅。
該聯盟由巴西、俄羅斯、印度和中國於2009年成立,並於次年加入了南非。此後,埃及、埃塞俄比亞、伊朗、阿聯酋以及印尼最近也相繼加入了BRICS+聯盟。
許多人認為,該聯盟目前仍過於松散和缺乏組織,短期內無法對美元的地位構成實質性威脅。然而,也有人認為總統可能會利用這一點來戰略性地孤立伊朗。儘管川普政府尚未對BRICS+聯盟採取任何行動,這個議題仍是在進行貿易合規審查時您需要關注的問題之一。
全球關稅
如前所述,政府機構對美國貿易政策的評估將於4月1日結束,這可能成為對所有進口商品徵收新關稅的依據。新總統此前曾主張對所有進口商品徵收10-20%的全球關稅。如果這些關稅正式實施,是否會對特定國家或產品提供豁免仍無法確定。
潛在的新貿易協議
政府官員表示對與印度、英國和菲律賓簽訂新貿易協議感興趣。具體細節尚不清楚,但可以推測,當前政府對這些潛在貿易夥伴的看法是正面的,或許他將這些國家視為對抗美國對手的潛在盟友。
出口管制
川普的貿易政策議程指示政府機構審查出口管制制度,以便加強規範,防止將技術和其他戰略商品轉移給美國對手。如果您從事出口業務,您應密切關注這個議題。
您可以在2025年為貿易合規的變動趨勢做好哪些準備?
全球貿易過去較穩定 – 以正面的角度來看。世界貿易組織設置了標準,所有國家皆充分了解其規則並嚴格遵守它們。出現任何變動之前也都會提前發出通知,讓進出口商能夠做好準備。
但那個時代已經結束了。關稅變動往往在無預警的情況下發生,這對進出口商,尤其是沒有專屬貿易合規資源的中小型企業而言,帶來了巨大的負擔。
那麼,您能做些什麼呢?
如果您正在將生產業務擴展至新國家,以降低關稅影響,請遵循我們在貿易合規總覽中先前所提到的建議,了解如何有效實施中國+1策略。
而另一個關鍵步驟為,與您的貨運代理和海關代理建立戰略合作關係。過去,這些關係多以交易為主,但隨著貿易合規的日益複雜,以及合規錯誤所帶來的巨大財務影響,您需要與像中菲行這樣的貿易合規專家合作,向他們尋求專業建議,為您解答以下問題:
- 將生產業務移至新的國家是否為明智之舉?
- 要將業務擴展至某個特定國家時,我必須滿足哪些合規和法律要求?
- 新來源國是否有任何待決措施,可能對我的計畫帶來影響?
- 進口到美國的商品,我是否具備301條款或任何新關稅的豁免資格?
- 我的進口商品是否符合自由貿易協定的資格?
- 我的新來源國是否因為存在不公平貿易行為而受到新美國政府的關注?
- 新的關稅變化會對我的業務帶來什麼財務影響? (請參閱新關稅影響計算機)
以下為2025年其他相關舉措:
- 為您的公司辯護。無論是直接還是透過產業協會,探索能免受於新關稅或其他貿易變動影響的策略。
- 自動化貿易合規計畫。貿易合規的變化速度快,如果沒有自動化的幫助,很有可能會跟不上其變化的速度。投資貿易合規軟體,或利用CBP的免費ACE入口網站(自動化商業環境),能讓您免費存取進出口資料。請查閱中菲行的國際貿易合規文章,深入了解貿易合規自動化的相關詳細資訊。
- 創造更組織化、更專業的內部貿易合規計畫。企業不願意在成本本就高昂的職能投入更多資金。但將這項職能交給運氣或委託於可能明天就離職的人風險太大了。投資貿易合規審查的成本遠高於此類審查的好處:減少關稅、減少因文件不準確而導致的延誤,以及提高客戶滿意度。像 中菲行這樣合適的全球運輸和貿易合規合作夥伴可以高效幫助您完成這個過程。
獲得全球貿易合規的所需協助
貿易合規變化的速度和複雜性超出了大多數全球企業自行管理的能力。像中菲行這樣的策略合作夥伴可以將全球貨運和物流能力與貿易合規的專業知識相互結合,為您提供所需協助。如欲了解中菲行如何協助您滿足貿易合規需求,請立即聯絡我們。