貿易洗錢（TBML）為犯罪分子將其非法活動的利潤偽裝成合法貿易營利的行為。簡單來說，洗錢意旨將骯髒的錢洗乾淨。
TBML有多種不同形式，包括非法貨物的運輸、文件偽造以及金融交易的不實申報。然而，這些非法活動只會持續造成暴力衝突、政府腐敗、恐怖分子滋事、非法毒品交易、侵犯人權等會對全球經濟、環境和人類造成危害的影響。據專家估計，每年涉及貿易洗錢的金額超過1.6兆美元。
犯罪組織販賣的東西多不勝數。毒品、武器、人類和人體器官、偽造和盜版的商品、野生動植物以及非法伐木、採礦和捕撈。僅非法伐木每年就帶來1570億美元的利潤。據美國國土安全部統計，TBML最常見的涉案物品（70％的案例）包括貴金屬、汽車、服裝/紡織品和電子產品。然而，犯罪分子為了達到目的，往往選擇不擇手段。
TBML防治準則
美國海關暨邊境保護局(USCBP)近期宣布將更加重視防治貿易洗錢，並有效降低其對美國金融和國家安全所造成的威脅。
USCBP善用眾多資源來識別與貿易洗錢相關的進出口交易。舉例來說，在企業內部所訂目標、貨物清單和進口資料中尋找錯誤，其中包括，不明第三方電匯支付給供應商的款項、錯誤的商品分類、不實估價、重複開立發票和商品的不當包裝。
進/出口業者應制定完善的合規流程和政策，以避免其品牌受到有心人的侵害。他們能在企業不知情的情況下，在其供應鏈秘密地進行貿易洗錢等非法活動。
一家建材公司被要求向ISIS的相關人士支付「保護費」。而這筆錢來自於該企業的國外工廠所虛報和不當估價的商業發票。最終，該建材公司因被證實向恐怖組織提供資金，被處以7.78億美元的罰款，約為該非法活動利潤的10倍。
對於大部分的企業來說，一旦背上洗錢、人口及毒品販賣或與恐怖份子有聯繫等負面聲譽，要在市場上生存將會面臨極大的困難。謀策參與洗錢可能會被判處長達20年有期徒刑，罰款高達50萬美元；抑或是所得款項的二到三倍。企業也可能會因此失去進口的特權，其美國進出口的能力也會受到影響。因此，花一點時間了解，並且有效實施防治貿易洗錢合規計畫非常的重要。
以下例子顯示，企業在不知情的情況下，也可能會涉及貿易洗錢等非法活動。
在澳洲，一個中國的犯罪組織將毒品銷售所得澳幣交給一些採購人士。這些採購人士會利用其資金為中國買家購買更高質量的外國商品。在那之後，這些購物人士會將這些商品出口給中國買家，而買家則會使用人民幣進行支付。而該組織能夠透過貿易洗錢，將其所得轉移至中國。
在澳洲販賣商品、將商品運往中國、以及在中國購買商品的企業，可能都對貿易洗錢的認知並不深。
關鍵TBML警示指標
如何有效避免企業與品牌捲入非法活動呢？以下為貿易洗錢的關鍵警示指標。請隨時保持警惕：
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- 不尋常或過於複雜的付款方式，例如透過不明中間方轉移資金
- 申報不實，價值過低/過高，實際價值與公平市場價值的差異（例如，市場價格為每盎司95美元，實際價格為每盎司50美元）
- 文件內容不一致，例如發票、提單或原始採購訂單上的資訊不符
- 出現與正常活動明顯不同的情況（例如，一家僅有1.5百萬美元業務規模的企業，卻突然出現一筆價值5,000萬美元的運輸）
- 商品與所涉及的業務不符（例如，一家IT公司販售或購買珠寶）
- 過多或過少的庫存量或是未存有文件記錄的貨物
- 未記載於文件或採購訂單上的不明聯絡人/企業
- 要求經由不尋常的路線或高風險地區運輸或轉運貨物
- 臨時更改付款、運輸指示或交付地址
- 文件的更改混淆不清，或是文件與貨物交易的內容不一致
防範洗錢風險的實用指南
並非人人都是金融專家。您該如何有效防範貿易洗錢的風險呢？攻守兼備是最好的防禦！請定期對員工進行背景檢查、持續提供員工培訓，以及採取「認識您的客戶（KYC）/認識您的供應商（KYV）」的方法，以降低供應鏈中貿易洗錢風險。請清楚制定應對風險的基礎流程，以篩選新的業務合作夥伴並同時監控現有的合作夥伴。以下列舉了一些有效防範貿易洗錢的措施：
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- 多多了解您的合作對象
- 確保核實公司和聯絡人的身份，隨時核對官方制裁名單
- 透過地址和Google搜索確認業務合作夥伴的身份，確保對方資訊一致
- 查閱業務參考並參觀其設施/備
- 持續提供防範貿易洗錢等非法活動的員工訓練
- 優化國際交易的財務管理
- 定期檢查合作夥伴的信用，確保其財務狀況健全
- 定期對高風險企業、地區和商品進行增強盡職調查（EDD）
- 隨時留意不符合業務合作夥伴註冊資訊的可疑地址
如何高效處理潛在貿易洗錢交易
首先，如果發生不尋常情況，請立即提出問題。任何在壓力下所進行的交易都可能會存在風險。
您可以隨時向您的金融機構舉報可疑活動或尋求相關幫助，您也可以聯繫美國移民和海關執法局（ICE）的當地辦事處，網址為www.ice.gov/contact/field-offices，或發送電子郵件至[email protected]。
