想像一下從其他國家進口產品，政府會希望您能確實支付所有相關稅費，這就是海關保證金的作用所在，您可以把它視作對政府的財務擔保，以確保您能遵守海關法規。
什麼是美國海關保證金（Customs Bond）？
美國海關保證金是美國所有的商業運輸必備的財務證明，這是海關登記進口商（IOR）、擔保公司和美國海關暨邊境保護局（CBP）之間的合約，可以確保進口商履行義務，包括支付關稅、稅金和罰款，讓貨物能合法且順利進入美國。
海關保證金的種類
一次性保證金（Single Bond）適用於偶爾進口的商品運輸業務，它涵蓋了單次裝運，每筆交易（包括 ISF 和入境申報）都需要提供一筆一次性擔保。
該保證金額必須等於或超過貨物的總價值，加上預估的關稅、稅金及費用。最低保證金額為100美元，適用於低價值貨物，但對於受到其他政府機構（例如 FDA、EPA、APHIS）監管的產品，保證金金額必須是產品總價值的三倍。
ISF 單次保證金： 進口商在 12 個月內最多僅能提交五次 ISF 申報。超過此限額後，進口商必須選擇申請連續性保證金，或針對每一筆額外的單次保證金向擔保公司申請核准。其可能會根據風險考量，額外提出要求或拒絕核准。
單次入境保證金（Entry Single Bonds）：每位進口商在 12 個月內的單次保證金累積金額上限為350,000美元。超過此限額後，進口商必須轉換為連續性保證金，或逐案向擔保公司申請額外入境核准。擔保公司可能會因此時施更加嚴格的條件，或拒絕後續申請。
連續性保證金（Continuous Bond）
連續性保證金適用於頻繁進口至美國的貨運商，只須購買一次連續擔保便能夠在一年內多次為海關業務提供擔保。
只要保證金充足，它就可以涵蓋一整年保證期內的所有入境和 ISF 申報，金額是根據進口商過去連續 12 個月的關稅、稅金和費用按月計算，這種方式簡化了進口程序，並免除了個別保證金等相關的行政負擔。
您可以在美國海關暨邊境保護局的網站上參考具體的保證金計算公式。
什麼情況下不需要海關保證金？（以及何時需要）
以下情況，無需提交保證金：
- 貨物價值低於 2,500 美元，且
- 貨物不受 FDA、USDA、CPSC 等政府機關管制
- 不涉及特殊許可證或配額等限制
然而，即使貨物價值低於 2,500 美元，若適用特別法規，仍可能需要提交保證金。
取得海關保證金時的注意事項
發貨人在取得美國海關保證金時應仔細考慮一些因素，需要擔保的金額會根據進口貨物的價值和進口商的信用度而有所不同，選擇信譽良好的擔保公司可以在整個過程中提供相當大的助力。此外，還要知道保證金的規定也會因貨物類型以及原產地而有所不同。
非居民（Non-Resident）進口商的重要須知
由於對虛報貨物以及詐欺行為的審查變得更加嚴格，多家主要的保證金憑證保險公司已更新核保政策。自2025年中起，許多保險公司不再向位於中國（包括香港與澳門）、越南、泰國、馬來西亞、寮國、印尼以及柬埔寨的非居民進口商核發單次交易保證金。
雖然這些地區的進口商仍可申請連續性保證金，但通常需要提供全額擔保或額外相關文件，以降低風險。
報關行與進口商務必確保資訊透明與合規。 近年來，保險公司發現越來越多沒有在美國實體營運的空殼公司，導致保證金申請遭拒，或在理賠時難以追償。強烈建議對於在美國沒有實體營運據點或註冊代理人的進口商，與具備豐富相關經驗的報關行合作，以確保資格以及取得適當的保證金保障。
流程如何運作？
海關保證金主要涉及三方：進口商、擔保公司和 CBP。
與報關行合作可以簡化取得海關保證金的流程，因為報關行通常已與擔保公司建立了良好關係，可以協助進口商找到合適的選擇。
一旦選擇好擔保公司，進口商就會與他們簽訂合同，上面會概述擔保的條款和條件，接著，在清關流程中將海關保證金提供給 CBP。透過與中菲行這樣的報關行合作，可以幫助您更有效率地取得必要的海關保證金。
為什麼保證金的充足性比以往更加重要
隨著貿易政策不斷變動，例如針對中國貨品的301 條款關稅或各種對等貿易措施，進口商所面臨的風險之一為保證金不足，即現有的保證金金額無法涵蓋所需的關稅與稅金。是否擁有海關保證金並不重要，關鍵是要確保保證金的金額足以應對當前市場所帶來的風險。
根據規定，美國海關暨邊境保護局（CBP）要求連續性保證金至少需涵蓋過去 12 個月應繳關稅、稅金與費用的 10%。若保證金不足，CBP 可能會發出「增加保證金的要求」（Demand for Increased Bond），這將導致貨物延誤，甚至需要進口商額外提供擔保。
- 連續性保證金 = 過去一年應繳關稅 + 稅金 + 費用的 10%
- 最低保證金要求為 50,000 美元
- 關稅上漲或進口量激增，皆可能觸發CBP對保證金不足的相關警示
舉例來說，如果您的保證金原本是根據每年100,000美元的關稅計算，但因新關稅政策導致年度關稅增加至250,000美元，CBP將要求您重新調整保證金金額以符合風險水平。
提示： 如果你經常處理進口業務或正處於關稅波動的市場環境之中，建議每季度或在市場波動期間主動與報關行一同檢視您的保證金是否充足。
進口前須知
不確定您的貨物是否需要保證金？以下的重點表格為您整理出最常見的情況，為您說明是否需要美國海關保證金以及其原因。
| 情況 | 是否需要保證金？ | 原因 |
|---|---|---|
| 貨物價值低於2,500美元 | 否 | 不受管制或無配額限制 |
| 受FDA 管制的貨物 | 是 | 即使貨物價值較低 |
| 關稅激增 | 是 | 可能超出保證金覆蓋額度 |
| 根據CTPAT規定 | 仍然需要 | CTPAT可降低檢查風險，但無法減少保證金的需求 |
如何判斷您的保證金金額是否不足？
如果您的海關保證金覆蓋金額低於年度關稅、稅金與費用的 10%， CBP可能會將其標記不足，並發出「增加保證金的要求」（Demand for Increased Bond）。
積極主動的報關行可以透過監控保證金的使用情況，提供月份或是季度報告，幫助您提前掌握相關風險。為避免貨物延誤以及合規問題，建議您定期向報關行索取相關報告，與其一同進行檢視與分析作業。
了解海關保證金與自由貿易區
海關保證金和自由貿易區（FTZ）是國際貿易中的兩個重要元素。海關保證金可確保貿易合規和納稅，而自貿區則為貨物提供稅務減免的環境。當貨物進入自貿區時，通常需要提供海關保證金，以保證貨物符合規定，並確保在貨物放行到國內市場時會支付關稅。然而，使用自貿區也有一定的好處：
降低商品處理費（MPF）：在自貿區使用預計每週入境申報（Estimated Weekly Entries）可直接降低商品處理費（MPF）。
延遲繳納關稅：在貨物售出並從自貿區運出之前，不需要向 CBP 繳納關稅。
可避免關稅和商品處理費（MPF）：直接從自貿區出口貨物，可以完全免除關稅和MPF。
通過瞭解海關保證金與自貿區之間的關係，進口商可以：
- 通過自貿區來降低成本，提高效率
- 受益於自貿區提供的優惠貿易政策
- 使用海關保證金來避免潛在的財務損失
中菲行可以提供您海關保證金和自由貿易區的相關服務。我們在深圳、台灣、上海、新加坡以及美國等主要亞洲市場有策略地佈局了自貿區和保稅倉庫網絡，為我們的客戶提供高效彈性的解決方案。
進口商應該採取哪些應對措施
海關保證金合規管理不僅是法律責任，更是能保障業務避免昂貴的運輸延誤、罰款或貨物滯留的最佳關鍵。
以下是進口商為預防保證金相關風險，應該採取的相應措施：
- 每月監控保證金使用的情況，避免超出覆蓋額度
- 檢視適用於您HS代碼以及產品分類的新關稅稅率
- 與報關行合作，一同評估關稅風險
- 在 CBP 發出不足警示前，主動增加保證金
美國海關保證金檢查清單
請使用以下檢查清單，協助您掌握保證金覆蓋情況，並避免意外的合規問題：
- 檢查年度進口關稅總額與保證金覆蓋額度（10% 原則）
- 向報關行索取月份或季度保證金使用報告
- 留意CBP所發出的「增加保證金要求」信函
- 避免單筆的進口金額過大，以免超出保證金限制
- 在關稅變動或進口量增加時重新評估保證金金額
- 確保單次入境保證金（Entry Single Bonds）與貨物申報價值相符（如適用）
簡化您的國際貿易
美國報關保證金對於國際貿易至關重要。瞭解其運作方式能幫助進口商確保合規、保障收益，並簡化作業流程。
想要優化您的清關流程並降低風險，可以考慮與中菲行的報關公司合作，我們的專業團隊能夠全面地協助您的商品清關，包括申請取得及管理海關保證金。藉由中菲行提供的貿易解決方案，您可以專注於您的核心業務，讓我們來替您處理繁瑣的國際貿易流程。
歡迎聯繫中菲行，我們能協助您確保合規，將您的貨物順利運輸至全球市場。
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