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美國海關登記進口商的責任是什麼?

對於向美國進口產品的公司,美國海關和邊境保護局(CBP)已經制定了必須遵守的詳細要求。但這些合規細節的核心思想非常簡單:您需要瞭解您的商業夥伴。

CBP希望有證據表明產品的產地,有能力追蹤產品的組成材料,有符合既定法律標準的製造過程(例如,沒有強迫勞動),以及有安全、可靠的運輸過程。海關登記進口商(IOR)還需要清晰、準確地說明進口產品的類型和價值。

為確保您履行相關義務,本文將簡要介紹海關登記進口商的責任。

 

什麼是海關登記進口商(IOR)?

海關登記進口商是指在向美國進口產品的過程中,負責確保遵守所有適用法律和法規的實體或個人。

不合規的負面影響有哪些?

您將面臨CBP的審計、罰款和處罰,在極端情況下,甚至可能失去進口權限。當局雖然很少發出進口禁令,但這種情況確實有可能發生。例如,CBP禁止美國從全球最大的手套製造商馬來西亞Top Glove公司進口產品,因為其發現有證據表明該公司產品是由強制性勞工製造的。該項禁令對該公司造成了巨大的經濟打擊,因為在Top Glove約10億美元的全球銷售額中,美國市場佔到近25%。2021年9月,該公司提供明確證據,表明其已經解決CBP所關切的問題,而後該項進口禁令被解除。

 

CBP提出質疑和實施審計的頻率是怎樣的?

沒有固定的時間表或平均數。如果您的進口行為屬於CBP優先關切的貿易問題(如服裝、反傾銷、貿易協定等),或者如果您最近的進口活動激增,您應做好應對CBP外展服務的準備。雖然這些執法活動在新冠疫情高峰期有所放緩,但最近CBP再次加大執行力度。在最近的虛擬貿易周中,CBP確認其重新開始針對進口產品的執法行動。美國國會常根據CBP的執法行動來衡量其成功與否,因此該機構必須不斷加強對進口產品的監督活動。

 

為順利向美國進口產品,IOR需提供哪些材料與信息?

IOR的責任包括提供您公司的進口商海關登記號。該號碼可作為您的美國國稅局商業登記號;如果您的企業沒有在美國國稅局註冊或您沒有企業,則該號碼可作為您的社會安全號碼。您也可以填寫CBP 5106表,申請由CBP分配號碼。

雖然進口至美國的貨物不強制要求通過報關行清關,但由於程序複雜且存在一些監管義務,聘請這樣的專家是一項明智的投資。聘請報關行時,您必須簽署一份報關委託書,授權報關行代表您行事。

在美國,所有商業貨物的清關都需要購買海關保證金,可以針對單次入境貨物單獨購買,也可以針對全年多次交易購買年度保證金(連續保證金)。

CBP未要求進口商具備許可證或執照,但其他政府合作夥伴機構(PGA),如美國魚類及野生動植物管理局或美國食品和藥物管理局,可能需要許可證、執照或其他登記材料,具體要求取決於您所進口的商品。CBP通常作為行政機構為其他機構收集信息。

 

外國實體即使未在美國設立辦事機構,也可以將貨物進口到美國嗎?

可以。報關行可以幫助外國公司收集基本材料,確保公司擁有指定的國內地址,以獲得海關分配的進口商海關登記號。事實上,許多中菲行客戶為未在美國設立機構的中國公司,他們想作為自己的IOR。他們可以在中國生產產品,並將產品運到美國,儲存在當地的分銷中心,然後出售給最終消費者——所有這些都不需要註冊正式的美國公司。(注:雖然企業無需為滿足CBP的進口標準而註冊正式的美國實體,但聯邦、州或地方法律可能會有不同要求。)所有進口至美國的貨物均需指定最終收貨人(個人或美國公司),並向CBP報告該最終收貨人。

 

美國海關登記進口商的責任是什麼?

1993年,海關現代化法案》引入了「合理謹慎」這一概念。它要求進口商對進口商品進行錄入、分類和價值確定,並提供其他必要信息,使CBP能夠正確評估關稅,收集準確的統計數據,並確定所有法律義務是否得到履行。報關行或其他專家可以協助完成這一流程,但海關登記進口商應承擔最終責任。

 

我可以採取哪些切實可行的措施證明做到了「合理謹慎」?

總的來說,就是要在您的公司貫徹執行海關合規計劃文件,通過實施全面的流程和程序,確保您的公司符合「合理謹慎」的標準。以下列舉了一些應納入合規計劃的項目。

  • 明確的記錄保存程序。CBP要求特定記錄應保存5年。如果CBP要求企業提供有關具體進口交易的文件,通常會給您至少30天的文件提交時間。通常要求提供的文件有國際貨運單據,如提單、空運單、商業發票、裝箱單或海關入境申報單。
  • 確保正確分類(HS CODES)和估價程序。關於這一點的更多信息,請參見我們的全球貿易合規入門手冊
  • 確保正確申報原產地的程序。該程序必須向CBP申報,並在您的產品上標注。
  • 監測和遵守CBP優先關切的貿易問題的程序。優先關切的貿易問題包括進口安全、知識產權執法和強迫勞動。
  • 確保在您的IOR負責下進口至美國的商品在運輸途中得到妥善保管的程序。其中包括及時妥善地進行進口商安全申報。

 

海關合規方面經常出現哪些問題?

記錄保存是經常出現問題的一個環節。例如,最近一家金屬進口商因無法提供幾項進口產品的相關文件而被罰款1萬美元。為避免這種情況發生,應建立一個可創建和清晰組織電子文件的系統。即使在今天,許多進口商仍然在購買文件箱和文件夾,為每一個條目創建一個文件夾。我們建議:掃描全套入境記錄,並按海關入境號和採購訂單號將這些記錄保存在您的計算機系統中。通過相關程序,您可以對採購訂單條目進行交叉引用,這樣您也可以通過財務系統跟蹤進口交易。注意,CBP要求進口商自行保存自己的記錄,報關行不能履行這一職責。

 

為什麼海關登記進口商的合規對我的公司很重要?

總而言之,海關登記進口商的合規關係到很多方面。

如果未遵守明確規定的海關登記進口商責任,您將面臨罰款、處罰、交易延誤和品牌受損的風險,最終導致你無法為您的客戶提供服務。

向美國進口產品時,必須詳細瞭解合規要求。如果您沒有安排員工關注這一事項,那麼應聘請國際報關和合規領域的專家,確保您達到法律要求的合理謹慎標準。這些專家可以幫助您避免罰款、耗時的審計以及業務中斷。

聘請值得信賴的合規專家為您提供支持,可確保您安枕無憂。