USMCA原產地規則與USMCA合規

要最大化 USMCA 的優勢，企業需清楚理解其原產地規則並嚴格遵守相關法規。輕視關鍵要求的企業可能會面臨延誤、額外關稅成本及高額罰款，而遵守規則的企業則能更有效地優化成本並維持供應鏈效率。

什麼是USMCA？

USMCA（美國－墨西哥－加拿大協議）是一項自由貿易協議，於2020年7月1日取代NAFTA。USMCA在美國也被稱為「NAFTA 2.0」，旨在促進美國、加拿大和墨西哥之間的貿易，並為符合資格的貨物提供可觀的關稅優惠。

隨著「中國+1」策略、近岸外包或是友岸外包策略越來越普及，許多企業開始轉向墨西哥和USMCA，以分散產品來源並降低關稅成本。無論您的產品是在美國、墨西哥或加拿大生產或組裝，抑或是您正考慮在USMCA設立生產基地，仔細審查USMCA的原產地規則並遵守協議法規，以確保您能充分獲益於 USMCA的採購策略。

未合規使用該政策可能將導致延誤、額外關稅成本，以及高額罰款等風險。那麼，企業如何確定產品符合資格？進口商又該如何避免常見的誤區，避免在美國海關與邊境保護局（CBP）時遇到問題？讓我們一起來看看USMCA合規政策的關鍵要素。

USMCA 原產地規則

首先，讓我們來了解USMCA的原產地規則，這些規則決定產品是否符合協議的優惠關稅資格。以下是最關鍵的原產地規則：

1. 1. 若產品完全由美國、墨西哥或加拿大的原物料製造或生產，則符合USMCA資格。例如，一張椅子在墨西哥製造，且其所有零組件均來自墨西哥，則符合USMCA的原產地規則。
   2. 若產品使用非USMCA國家的原物料製造，但經過重大改變並符合USMCA協議附件4-B中的原產地標準，則可符合USMCA資格。例如，若一家墨西哥工廠進口來自中國的小麥，並將其加工製成義大利麵，由於小麥轉變為義大利麵符合必要的關稅轉類要求，因此該義大利麵可獲得USMCA資格。
   3. 若產品符合區域價值含量（RVC）規則，即其物料中至少有一定比例來自美國、墨西哥或加拿大，則可符合USMCA資格。例如，若在墨西哥生產鉛筆，而橡皮擦的原產地為加拿大，該橡皮擦則可計入產品的原產國資格，因為它產自USMCA國家。
   4. 若產品為汽車或汽車零組件，則必須符合以下條件才能獲得 USMCA資格：75% 的內容來自美國、墨西哥和加拿大，40-45% 的車輛內容必須來自高工資勞動力（每小時至少 $16），且車輛的 70% 鋼鐵和鋁必須來自北美。
   5. 若產品為紡織品或服裝，則必須符合從紗開始原則，才能使該產品符合USMCA資格。
   6. 根據最小比例原則，若產品的價值中最多有10%來自非USMCA 國家的物料（某些產業除外），該產品仍可符合USMCA資格。

USMCA合規

北美洲三國皆非常重視USMCA的合規性，其執法工作有時會由多國海關聯合進行。認真對待合規性，並確保您的產品符合原產地規則，將為您帶來順利的供應鏈運營以及可預測的目的地成本。以下是USMCA合規的關鍵要素：

1. 1. 強迫勞動：三國皆致力於打擊供應鏈中的強迫勞動力，確保您的企業擁有適當的政策和措施，以遵循三國的強迫勞動力相關規範。
   2. 認證要求：不再要求特定的認證格式，但在進口時，出口商、生產商或進口商必須提供原產地證明書或原產地聲明（例如，商業發票上的聲明）。認證需包含九個項目：提出申報的公司類型、認證申報的當事人身份、出口公司資訊、生產公司資訊、進口公司資訊、產品描述及其6位數HS編碼、申報的原產地規則（參見上述清單）、原產地聲明的有效期限（若使用長期認證）、授權簽名及日期。認證需包含一個聲明，證明產品符合USMCA的要求。所需的具體措辭可參見cbp.gov。
   3. 綜合證書（Blanket Certificates）：為減少同一產品發貨時的文書負擔，當產品的9個項目在多次運輸中皆為一致時，就可以使用長期原產地認證。原產地聲明的有效期限必須顯示於認證上，且需每年更新一次。
   4. 記錄保存：企業必須保存所有與USMCA申報相關的文檔，在美國至少保存五年，在墨西哥和加拿大保存六年。
   5. 產品追蹤：隨著越來越多數據可供所有USMCA的海關機構使用，進口商必須具備追蹤其產品零組件的能力，以準確地報告原產國。特別需要注意的是，在USMCA運營的外國工廠，應使用追蹤軟體以確認產品零組件的原產地。

USMCA合規：關鍵要點

確保遵守USMCA合規要求，是希望在北美享有免關稅或關稅降低等優惠的關鍵。以下為企業需要注意的幾個重點：

1. 1. 原產地規則合規– 充分了解並應用原產地規則，以確保產品符合 USMCA資格。
   2. 追蹤零組件及原物料 – 如果您的產品大量使用非來自北美地區的零組件，將無法確保符合資格。使用原物料清單、供應商的運輸文件和數位工具以追蹤零組件，確保貨物符合USMCA資格。
   3. 記錄保存 – 確保擁有所有與USMCA相關的記錄保存，包括貨物符合USMCA資格的所有相關文件，保存期至少為五年。
   4. 僅證明已知的內容：只有在確認文件資訊皆正確時，才能填寫及簽署原產地證明或原產地聲明。除非您對產品及其零組件的原產地有書面了解，否則絕不要為出口商或製造商填寫原產地文件。
   5. 可信賴的顧問 – 與您的海關代理、貨運代理、貿易顧問或其他可信賴的顧問緊密合作，以確保符合USMCA合規要求。
   6. 內部稽核與審查 – 準備好接受稽核與審查。三國海關皆可對您的USMCA申報進行稽核並要求提供相關文件。錯誤申報可能將導致關稅返還（含附加利息）、罰款和/或法律處罰。為了避免執法行動和罰款等風險，請定期進行內部稽核與審查，並跨部門合作，及時更正錯誤。
   7. 如果我的產品總關稅率是0%，我還需要申請USMCA嗎？ 即使您的產品總關稅率為0%，由於USMCA可以免除美國進口商品的商品處理費（MPF），我們仍推薦您申請USMCA。如果您確定您的產品符合USMCA資格，申請該協議能會為您節省額外費用。

USMCA的未來

鑑於近期美國的事件，部分進口商正在重新考慮將加拿大或墨西哥作為採購來源。雖然兩國的新25%關稅將暫停至2025年3月，但有些人認為未來的貿易活動風險過高，尤其是在美國政府頒布行政命令，要求調查USMCA對美國工人和企業的影響，以決定美國是否應繼續參與該協議或對其進行更改。而該評估預計將於2025年4月完成。

目前確實無法保證USMCA及其貿易優惠政策在未來是否持續有效，也無法確定該協議或現有關稅優惠未來是否會有變動。然而，特別是墨西哥，仍是企業尋求多元化供應基地時廣泛選擇的解決方案。

我該如何選擇？

為了評估USMCA協議是否能幫助您節省關稅成本，您需要仔細考慮產品是否符合我們所提及的原產地規則，並小心記錄您的分析過程。如果您的產品符合資格，請確保在提出申報時提供美國海關與邊境保護局（CBP）要求的所有資料項目，並在至少五年內保存所有相關記錄。

請向中菲行這樣的專家尋求合規的所需專業協助，考慮是否有其他自由貿易協定（FTA）或關稅減免策略能為您提供節省關稅成本的協助。遵循本文內所提供的步驟，確保降低合規風險，充分利用每一個可以節省關稅的機會。

如欲進一步了解有關USMCA的機會或合規專業建議，請立即聯繫中菲行。我們的全球貿易專家將協助您簡化合規流程、降低成本並優化您的供應鏈。