荷蘭為歐洲的物流中心。其策略位置和發達的基礎設施使其成為國際商務的主要門戶。荷蘭擁有全球最大的港口之一 – 鹿特丹港，以及最繁忙的機場 – 史基浦機場，荷蘭每年約經手數百萬噸的貨物運輸。
荷蘭完善的物流網絡使德國、法國和英國等主要歐洲市場觸手可及，能讓企業與歐洲的廣大客群輕鬆建立連結。
真正使荷蘭與眾不同的是其增值稅系統。其高效且透明化的系統為企業提供許多優勢，使其成為企業集中歐洲分銷業務的最佳選擇。增值稅相關法規相當複雜，但在專業財務代表的協助之下，企業可以確保合規以及效率最大化。也因如此，許多亞洲和美國企業皆選擇荷蘭作為其歐洲分銷中心。
本文將深入探討荷蘭所有的歐洲分銷優勢，為您詳細分析荷蘭財務代表能如何協助您高效運用增值稅系統以及簡化您的業務流程。
什麼是增值稅與財務代表
增值稅（VAT）是針對在歐盟（EU）內銷售的商品和服務所徵收的消費稅。企業通常會向客戶徵收增值稅，再將其繳納給政府，以抵銷在購買過程中已支付的增值稅。
為什麼企業須重視增值稅？對於擁有歐洲業務的企業而言，增值稅為管理現金流和確保遵守稅務法規的主要關鍵。高效管理增值稅，能大幅降低成本支出以及優化企業獲利能力。
對於非歐盟企業的影響：非歐盟企業在荷蘭銷售商品時可能需要徵收增值稅，但這些企業可能無法自行完成註冊以及申報流程。增值稅起徵點等因素，有可能會使申請過程變得更加複雜。若您的荷蘭銷售總額超過一定的數額，那您就必須註冊增值稅。對於不熟悉荷蘭稅務系統的企業而言，申請過程是相當繁瑣的。
在將商品進口至荷蘭時，增值稅合規至關重要，但應與關稅明確區分。關稅是荷蘭政府在進口商品時，因經過歐盟外部邊境再進入歐盟時所徵收的稅款。相反地，增值稅適用於商品在荷蘭境內消費後的價值。
而關鍵在於，進口業者通常並非為其商品進口至荷蘭後的最終消費者。因此，進口業者可以透過定期的增值稅申報來申請退還或抵扣進口時已支付的增值稅。專業的財務代表可以協助高效確保您的增值稅合規流程。
專業的財務代表：您的增值稅合規最佳夥伴
專業的財務代表是您的荷蘭增值稅合規最佳夥伴。財務代表是一家由非歐盟企業指定的當地荷蘭企業，負責代理處理增值稅義務。這對於不熟悉荷蘭增值稅系統或缺乏內部資源管理增值稅的企業而言尤為有利。財務代表可以協助企業處理以下相關事務：
- 註冊荷蘭增值稅號碼：協助您完成註冊手續，確保所需文件確實提交。
- 增值稅申報：確保及時提交增值稅申報，降低被罰款的風險。
- 申請增值稅延遲支付：協助您了解以及處理申請過程，以延遲支付進口商品的增值稅。
中菲行最新的部落格影片為您提供何時需要財務代表、其主要優勢以及如何確保高效管理增值稅的關鍵見解。
一般型財務代表與有限型財務代表的區別為何？
充分了解一般型財務代表與有限型財務代表的區別，是選擇最符合您需求服務的最佳關鍵。
一般型財務代表(GFRs):
- 提供更廣泛的服務，處理所有增值稅合規業務，其中包括註冊、提交申報以及代理您向稅務機關溝通。
- GFRs協助非居民企業申請其荷蘭增值稅號碼，用於荷蘭的所有增值稅相關業務。
有限型財務代表(LFRs):
- 提供更具體的服務，主要協助進口手續並以及進口增值稅延遲支付業務。貨物在到歐盟境內銷售之前的運輸過程中，通常被視為臨時進口貨物，而LFRs對於從事空、海運的企業尤為有利。
- LFRs並不會協助非居民企業取得荷蘭增值稅註冊號碼。相反地，LFRs會透過使用財務代表的增值稅號碼來處理貨物進口和增值稅延遲支付等業務。
舉例來說：假設一家美國玩具製造商希望將產品銷售給荷蘭的零售商。由於該製造商在歐盟內沒有實體工廠，且缺乏內部資源管理荷蘭增值稅合規業務，為了規避預付進口貨物的增值稅，該製造商最終選擇委任LFR代理處理所需業務。在將玩具銷售給荷蘭的零售商之前，LFR協助該製造商管理進口玩具增值稅延遲支付業務。然而，LFR不負責例如提交增值稅申報等其他業務。
注意事項：雖然上述解釋重點為荷蘭，但其他歐盟國家對GFRs和LFRs的規定皆有細微的差異。
此圖為您提供GFR和LFR的服務差異。
選擇最適合您的財務代表
GFR與LFR的選擇，取決於您的具體需求。若您需要國內銷售和購買等全面增值稅管理，GFR會是更好的選擇。但若您的主要目標為延遲支付進口增值稅以及簡化進口手續，則LFR會是更適合您的選擇。
荷蘭的歐洲分銷優勢
若您選擇荷蘭作為您的歐洲分銷中心，您在增值稅的管理能取得許多優勢。與其他國家複雜的增值稅制度相比，荷蘭以其透明化且高效的增值稅系統在市場上擁有一席之地。以下是對您業務有直接影響的關鍵優勢：
- 減少行政負擔：荷蘭的增值稅系統擁有清晰的規範以及便捷的線上平台，主要用於註冊和申報。這樣一來，簡化行政流程，讓您能專注於核心業務。
- 優化現金流：荷蘭增值稅系統其中一個主要優勢為增值稅延遲支付。讓您在商品售出直之前，享有延遲支付進口增值稅的優勢，進而優化您的現金流。您可以想像擁有更多營運資金將為您帶來哪些好處。
- 安心的增值稅合規：雖然荷蘭的增值稅系統相對較為友好，但對於經驗有限的非歐盟企業而言，財務代表的協助仍相當有益。這些專家可以協助您高效完成相關手續，確保準確註冊及申報，大幅降低錯誤和被罰款的風險。
更快速地進入歐洲市場
節省運輸成本是企業選擇荷蘭作為歐洲分銷中心的主要原因之一。鹿特丹港和史基浦機場具備貨物高效運輸的能力。然而，荷蘭的優勢不僅僅體現於港口。
荷蘭分銷中心（DC）能將您的庫存放置於便於終端分銷的地區。得益於荷蘭的地理位置以及卓越的公路網絡，您能在1,000公里內觸及多達2.44億的消費者。
在荷蘭建立分銷中心，能讓您在競爭激烈的歐洲市場取得許多的優勢。
充分了解荷蘭增值稅稅率
荷蘭的標準增值稅稅率目前為21%。這適用於在國內銷售的大多數商品及服務。然而，根據業務和銷售產品，您能享有減免稅率或豁免稅率等優勢。
例如，像食品和藥品等基本商品享有較低的增值稅稅率。此外，對於出口至歐盟外的商品，通常可豁免增值稅。合格的稅務顧問能協助您確保合適的增值稅稅率。
以增值稅延遲支付以及荷蘭稅法第23條優化您的現金流
荷蘭的增值稅系統為您提供以下優化現金流的優勢：
- 增值稅延遲支付：在進口商品售出之前，您享有延遲支付增值稅的優勢。這對於在荷蘭分銷中心擁有高價值庫存的企業尤為有利，因為它能解放營運資金，用於其他業務需求。
- 荷蘭稅法第23條許可證：允許企業將進口商品增值稅延遲至提交增值稅申報時支付（通常為每月或每季度）。
選擇合適的財務代表，為您高效管理荷蘭歐洲分銷增值稅業務
雖然荷蘭的增值稅系統較為友好，但處理增值稅延遲支付以及其他規定相對較複雜，對於非歐盟企業而言較為困難。而財務代表能為您提供所需協助。
選擇合適的財務代表對高效管理增值稅合規業務至關重要。以下是選擇財務代表的關鍵因素：
- 尋找一個可靠且擁有豐富產業合作經驗的財務代表。
- 確保其充分了解荷蘭增值稅規範及程序。
- 選擇能夠提供有效溝通，以及確保申請過程可視性的財務代表。
- 了解其收費結構，確保其符合您的預算。
您正在尋求應對荷蘭增值稅系統的專業協助？
合格的財務代表能為您提供所需協助和專業知識，確保您實現高效、合規的荷蘭增值稅管理。如此一來，您能最小化犯錯率和風險，簡化增值稅管理流程，以及最大化荷蘭的分銷優勢。中菲行能協助您找到最符合需求的合作夥伴。如欲瞭解更多相關資訊，請立即聯繫中菲行。