對於向美國進口產品的公司，美國海關和邊境保護局（CBP）已經制定了必須遵守的詳細要求。但這些合規細節的核心思想非常簡單：您需要瞭解您的商業夥伴。
CBP希望有證據表明產品的產地，有能力追蹤產品的組成材料，有符合既定法律標準的製造過程（例如，沒有強迫勞動），以及有安全、可靠的運輸過程。海關登記進口商（IOR）還需要清晰、準確地說明進口產品的類型和價值。
為確保您履行相關義務，本文將簡要介紹海關登記進口商的責任。
什麼是海關登記進口商（IOR）？
海關登記進口商是指在向美國進口產品的過程中，負責確保遵守所有適用法律和法規的實體或個人。
不合規的負面影響有哪些？
您將面臨CBP的審計、罰款和處罰，在極端情況下，甚至可能失去進口權限。當局雖然很少發出進口禁令，但這種情況確實有可能發生。例如，CBP禁止美國從全球最大的手套製造商馬來西亞Top Glove公司進口產品，因為其發現有證據表明該公司產品是由強制性勞工製造的。該項禁令對該公司造成了巨大的經濟打擊，因為在Top Glove約10億美元的全球銷售額中，美國市場佔到近25%。2021年9月，該公司提供明確證據，表明其已經解決CBP所關切的問題，而後該項進口禁令被解除。
CBP提出質疑和實施審計的頻率是怎樣的？
沒有固定的時間表或平均數。如果您的進口行為屬於CBP優先關切的貿易問題（如服裝、反傾銷、貿易協定等），或者如果您最近的進口活動激增，您應做好應對CBP外展服務的準備。雖然這些執法活動在新冠疫情高峰期有所放緩，但最近CBP再次加大執行力度。在最近的虛擬貿易周中，CBP確認其重新開始針對進口產品的執法行動。美國國會常根據CBP的執法行動來衡量其成功與否，因此該機構必須不斷加強對進口產品的監督活動。
為順利向美國進口產品，IOR需提供哪些材料與信息？
IOR的責任包括提供您公司的進口商海關登記號。該號碼可作為您的美國國稅局商業登記號；如果您的企業沒有在美國國稅局註冊或您沒有企業，則該號碼可作為您的社會安全號碼。您也可以填寫CBP 5106表，申請由CBP分配號碼。
雖然進口至美國的貨物不強制要求通過報關行清關，但由於程序複雜且存在一些監管義務，聘請這樣的專家是一項明智的投資。聘請報關行時，您必須簽署一份報關委託書，授權報關行代表您行事。
在美國，所有商業貨物的清關都需要購買海關保證金，可以針對單次入境貨物單獨購買，也可以針對全年多次交易購買年度保證金（連續保證金）。
CBP未要求進口商具備許可證或執照，但其他政府合作夥伴機構（PGA），如美國魚類及野生動植物管理局或美國食品和藥物管理局，可能需要許可證、執照或其他登記材料，具體要求取決於您所進口的商品。CBP通常作為行政機構為其他機構收集信息。
外國實體即使未在美國設立辦事機構，也可以將貨物進口到美國嗎？
可以。報關行可以幫助外國公司收集基本材料，確保公司擁有指定的國內地址，以獲得海關分配的進口商海關登記號。事實上，許多中菲行客戶為未在美國設立機構的中國公司，他們想作為自己的IOR。他們可以在中國生產產品，並將產品運到美國，儲存在當地的分銷中心，然後出售給最終消費者——所有這些都不需要註冊正式的美國公司。（注：雖然企業無需為滿足CBP的進口標準而註冊正式的美國實體，但聯邦、州或地方法律可能會有不同要求。）所有進口至美國的貨物均需指定最終收貨人（個人或美國公司），並向CBP報告該最終收貨人。
美國海關登記進口商的責任是什麼？
1993年，《海關現代化法案》引入了「合理謹慎」這一概念。它要求進口商對進口商品進行錄入、分類和價值確定，並提供其他必要信息，使CBP能夠正確評估關稅，收集準確的統計數據，並確定所有法律義務是否得到履行。報關行或其他專家可以協助完成這一流程，但海關登記進口商應承擔最終責任。
我可以採取哪些切實可行的措施證明做到了「合理謹慎」？
總的來說，就是要在您的公司貫徹執行海關合規計劃文件，通過實施全面的流程和程序，確保您的公司符合「合理謹慎」的標準。以下列舉了一些應納入合規計劃的項目。
- 明確的記錄保存程序。CBP要求特定記錄應保存5年。如果CBP要求企業提供有關具體進口交易的文件，通常會給您至少30天的文件提交時間。通常要求提供的文件有國際貨運單據，如提單、空運單、商業發票、裝箱單或海關入境申報單。
- 確保正確分類（HS CODES）和估價程序。關於這一點的更多信息，請參見我們的全球貿易合規入門手冊。
- 確保正確申報原產地的程序。該程序必須向CBP申報，並在您的產品上標注。
- 監測和遵守CBP優先關切的貿易問題的程序。優先關切的貿易問題包括進口安全、知識產權執法和強迫勞動。
- 確保在您的IOR負責下進口至美國的商品在運輸途中得到妥善保管的程序。其中包括及時妥善地進行進口商安全申報。
海關合規方面經常出現哪些問題？
記錄保存是經常出現問題的一個環節。例如，最近一家金屬進口商因無法提供幾項進口產品的相關文件而被罰款1萬美元。為避免這種情況發生，應建立一個可創建和清晰組織電子文件的系統。即使在今天，許多進口商仍然在購買文件箱和文件夾，為每一個條目創建一個文件夾。我們建議：掃描全套入境記錄，並按海關入境號和採購訂單號將這些記錄保存在您的計算機系統中。通過相關程序，您可以對採購訂單條目進行交叉引用，這樣您也可以通過財務系統跟蹤進口交易。注意，CBP要求進口商自行保存自己的記錄，報關行不能履行這一職責。
為什麼海關登記進口商的合規對我的公司很重要？
總而言之，海關登記進口商的合規關係到很多方面。
如果未遵守明確規定的海關登記進口商責任，您將面臨罰款、處罰、交易延誤和品牌受損的風險，最終導致你無法為您的客戶提供服務。
向美國進口產品時，必須詳細瞭解合規要求。如果您沒有安排員工關注這一事項，那麼應聘請國際報關和合規領域的專家，確保您達到法律要求的合理謹慎標準。這些專家可以幫助您避免罰款、耗時的審計以及業務中斷。
聘請值得信賴的合規專家為您提供支持，可確保您安枕無憂。