印度製造業擴展計畫: 應對物流、法律和貿易合規的實用指南

前往印度

由於印度具有成本優勢和受過教育的勞動力、吸引人的政府獎勵計劃以及龐大的消費市場，越來越多的製造業者將其產線轉至印度。然而，許多企業往往操之過急，低估了印度海關、法規和物流的複雜性，造成擴建計畫嚴重延遲、成本增加和損害客戶關係的問題。

雖然印度是營運生產基地的絕佳地點，但要設立成功並不容易。

對於缺乏員工管理這種複雜需求的中小型製造業者而言，風險更高。切莫急於從印度製造中獲益，以免欲速則不達。為了避免不必要的延遲和問題，請多花些時間仔細了解相關規定。這並不表示您只能緩慢推進；而是要明智的推進。

我們建議把在印度建廠的過程分為三個階段：

1. 測試市場 (通過 FTWZ 運營⸺無法人實體）
2. 建立附屬辦事處（虛擬或實體）並完成符合法規的稅務登記以開具本地發票
3. 建立自己的工廠

與其獨自摸索，不如與具有豐富經驗且真正了解印度市場的物流服務供應商合作。合適的合作夥伴不僅擁有物流專業知識和基礎設施來存儲及配送產品，還能在法律和海關合規方面提供建議。

最後，對您來說最重要的是合規且順利的將業務擴展至印度。這本電子書提供了向此目標前進的指引道路，探討擴展的機會優勢，可能會遇到的問題，並為您提供了實現目標的藍圖。

印度製造的機會

如果您是第一次在印度建立生產業務，您對於印度的人口和財務優勢應該不陌生：

• 世界上人口最多的國家 印度在2023年超越中國，成為世界上人口最多的國家。未來在此營運生產的企業將擁有龐大的內需市場。
• 相對較低的勞動力成本 根據World Data，印度的勞動力成本比中國低82％，比泰國低70％，比印度尼西亞低49％，比越南和菲律賓低40％。
• 充足的勞動力供應 印度擁有龐大的勞動年齡人口，其中有很多是具備雙語能力的工程師。

印度無疑是「中國+1」戰略的主要受益者，製造業者減少對中國的生產依賴，並在東南亞、印度和其他地區擴大生產。

印度政府面臨的挑戰之一是為不斷增長的人口提供就業機會,因此將經濟發展視為優先事項。具體來說，印度政府投入巨資，透過「生產連結獎勵計畫」（PLI）吸引消費電子產品、半導體和電動車（EV）等產業業者。

消費電子產品

根據Digitimes的報導，由於政府的獎勵計劃和潛在的國內需求，印度的電子製造業規模預計將從2022年的870億美元在2026年增長到超過3000億美元。印度現在是世界上第二大手機生產國（India Times報導）。

半導體產品

印度半導體市場將從2021年的272億美元增長到2026年的640億美元⸺年複合增長率
為19%（印度電子和半導體協會）。Digitimes的研究預測，印度在全球半導體市場的份額將從2021年的5%上升到2026年的10%。

電動車

得益於印度政府的 FAME 倡議（油電混合及全電動車製造業實施的補貼計畫），以及當地巨大的電動車市場，印度企業 Mahindra 和 Tata 以及海外汽車製造業者紛紛對其產業進行了大量投資。據 Fortune 報導，印度的電動車市場預計從 2022年的32.1億美元會在2029年增長到1140億美元，複合年成長率（CAGR）為66.5％。印度是少數支持全球 EV30倡議的國家之一，其旨在到2030年時，電動車的銷售量須至少佔整體銷售量的 30％。

吸引外國投資的政府計劃

印度政府為2014年所宣布的「印度製造」計劃投入大量資金。許多政府專案都致力於促進消費電子、半導體和電動汽車製造商的發展。 例如，到了2025年，印度的電子製造市場每年將成長32%。

對於製造業者來說，這是一個好消息。

而壞消息是，在印度，國家決策者與實際負責促成工廠啟動的州和省部門之間缺乏良好的整合。至少7個地方部門需要合作，其中包括土地分配、公共事業、環境審批和勞工等。每個部門都必須經過冗長的申請、審查和批准過程。這個繁文縟節可能令人難以應
對。

對於初次進入印度的企業來說，他們大多不太了解這些要求。他們只是對這個機會和誘人的獎勵計畫感到心動而已。

這就像是在告訴您，路的另一端有黃金，卻沒有被告知沿途散落的陷阱。

那麼這些企業會怎麼做呢？他們殷切的以盡快設立製造工廠朝目標邁進。

他們能夠成功地避開一些陷阱，但也有少數無法倖免。

當他們未能避開這些陷阱時，項目可能會延遲數月和錯失客戶承諾。在印度完成製造需要約6到12個月的時間。匆忙進行只會欲速則不達。

如果一家企業未能有效規劃，可能會出現什麼問題? 以下是一個真實的例子。

一家高科技零組件供應商與一家在印度運營的大型手機製造業者簽訂了一份合約。基於該訂單，該企業迅速的在印度建立了運營體系。雖然歷經許多困難，他們成功的在印度一間租賃工廠開始營運。兩年後，手機需求量下降，合約到期。現在，該企業陷入了長期租約的困境，業務不足以維持運營。對該企業來說，更好的選擇是與一家專注於印度物流服務的供應商合作，迅速建立自由貿易倉儲區或保稅倉庫解決方案來存儲和配送其產品，同時審視建立工廠是否合適。

耐心是一種美德，生活、商業亦是如此。

印度法律、文化和營運帶來的挑戰

印度是一個有著龐大官僚體系的龐大經濟體。如果沒有正確的引導，很容易在國家和省部門的行政繁文縟節中迷失方向，而這些部門是您開始業務營運的關鍵。讓我們看看有哪些因素會在印度擴展業務上帶來挑戰。

海關

印度的合規規定冗長複雜，也會因為您所申請的激勵計劃而有所不同。

舉例來說，如果一輛組裝完整的電動車和組件進口價值超過40,000美元，將產生100％的關稅；而如果價值低於40,000美元，則將產生60％的關稅。如果電動車以散裝套件的形式進口（未安裝在底盤或車體組件上），包含在印度進行所有零組件的組裝，則只需要支付15％的關稅。

試圖在陌生的國家自行解決這些問題是令人生畏的。

舉例來說，印度的特定關口專門負責某些商品的進出口。例如，在清奈，因為海關官員 對於產品非常熟悉，所有電子、半導體和手機製造產品都能夠快速地通過海關。然而，工程進口貨物可能會因為海關官員需要做進一步檢查而造成延誤。

法律

進口許可證、出口許可證、特殊營運證書、登記資料等等… 根據您在印度的運營模式，您必須知道哪些為必備的文件。在那之後、您需要完成相關文書申請並以正確的渠道進行後續處理。

物流

雖然印度擁有全球最多的人口和最大的經濟體之一，但其物流基礎建設在世界排名中位於第38位（世界銀行物流績效指數）。情況有慢慢改善，但進度仍稍嫌緩慢。例如，印度政府很常將某個區域劃定為經濟區，在吸引企業投資之後，才開始清理土地和開發周邊道路。

能夠確定的是，您需要一個合適的物流合作夥伴以確保進出貨物的貨運能力，以及合適的倉儲配送解決方案。例如，自由貿易區/海關保稅倉庫可以幫助推遲或避免數十萬美元的關稅或稅收。但在自由貿易園區內和外皆有不同類型的保稅倉庫。哪一個對您的業務較有幫助？具有豐富專業知識的嚮導可以提供您合適的建議。

文化和語言

在印度，官方語言為印度語，但只有不到60%的人能夠完全清楚的理解印度語。每個邦都有自己的語言，若是試圖從美國、新加坡或香港透過電話解決官僚問題時，語言會是一大障礙。

英語流利的人很多，卻只佔了總人口的10%。

我們列出這些挑戰並非要阻止企業將業務擴展至印度。相反地，作為製造中心和產品終端市場，印度擁有驚人的優勢。您只需要確保，在把風險降至最低的同時，制定一個有效擴展業務的策略。

接下來，讓我們來看看這個分成三個階段的流程，避免在印度倉促擴展業務、計劃不周所帶來的風險。

更有效的方法

企業想要將製造業務擴展至印度的原因有很多。但貿然行動絕對不是最有效的方式。印度的基礎建設仍在發展中，稅收結構複雜，海關分配關稅和估價採用方式不一。企業需要時間來評估該市場的可行性，並了解高效的運營需求。

附圖總結了在印度開建製造業務的更佳途徑。在全面擴展業務的同時，它能夠避免貿然行動所帶來的風險。

接下來，為了讓您有更清楚的理解，讓我們詳細地檢視每個細節。

1. 測試市場

不需法律實體。風險較低。在評估市場可行性時，只引進有限的庫存並從自由貿易區倉庫進行配送。

2. 創建貿易公司

在印度設立一間子公司，自行處理稅務和合規申報，並開具國內發票。您也可以透過虛擬辦公室或在自由貿易倉儲區內設立非法律實體來進行運營。

3. 印度製造

在印度設立工廠，充分利用印度政府所提供的獎勵計劃和龐大的國內市場優勢。

測試市場

第一步是引進少量的庫存以滿足現有客戶的需求，並將其存儲在自由貿易倉儲區（FTWZ）中。無需進口商或出口商許可證，也不需要在印度設立法律實體。進口商可以成為FTWZ許可證的持有人是。您的買家可以向印度海關提交提貨單，並取得貨物的所有權。

庫存可以免稅存放2年，自由貿易倉儲區提供24/7全天候清關，以便更快速地將貨物運送給買家。附圖為FTWZ與海關保稅倉庫相比的所有優勢。

在學習印度業務營運相關基礎知識的同時，FTWZ是一個低風險又高效的市場調查方式。

自由貿易倉儲區與普通保稅倉庫

設立貿易公司

一旦您確定印度是一個可行的市場，並希望將其業務擴展至印度，那麼在印度邁向全面製造的下一步就是：設立一家貿易公司。

這個模式是在印度建立一個為子公司的法律實體，直接在母公司和子公司之間進行自我交易。當地企業會將商品銷售和供應給買家。透過當地的貿易公司，買家能夠直接地與貴團隊互動，您與客戶的溝通和客戶服務會更有效率。

從營運角度來看，這一階段的擴展可以在另一個印度政府計劃的基礎上進行，比起傳統工廠，該計劃允許您在保稅倉庫中進行生產。直到商品在國內售出之前，零組件和資本設備皆能以免稅或最低稅金支付進口。如果將零組件製造為成品並進行出口，則可免除
延遲關稅的支付。

MOOWR（倉庫內製造和其他操作）計劃旨在簡化電子企業在印度的生產過程。一些像中菲行這樣的物流合作夥伴，可以幫助國際企業獲得MOOWR倉庫許可證，並提供保稅倉庫製造的解決方案。

儘管 MOOWR 計劃有許多稅收優勢，但由於該計劃的法律和稅收條例缺乏明確性，還未受到廣泛的使用。合適的物流合作夥伴可以幫助您了解並善用這個計劃。

中菲行的成功案例

一家位於臺灣的電子企業希望在印度擴展其業務，但尚未準備好設立工廠，中菲行在印度設立了一個海關保稅倉庫，讓該企業在最終銷售之前能夠延遲關稅支付。中菲行負責管理該企業從香港、中國內陸和臺灣的製造工廠運輸到印度的產品。中菲行國際物流集團作為該企業的物流合作夥伴，其法律和合規團隊幫助該企業遵守所有的當地和國家法規，加速了其業務在印度的擴展。

印度製造商

當完成了初步測試，並且透過貿易公司證實了在印度市場的長期可行性，最後一步就是設立一間工廠。貿然進入這一步的企業往往會對他們在當地所遇到的困難感到錯愕。

原因如下:

早期這些企業主要與那些提供相關財務獎勵以示歡迎的聯邦機構互動。然而，雖然這些聯邦機構負責管理PLI、SPECS、MOOWR等獎勵計劃，但他們並不負責監督土地購買、設施運營、公共設施權限和人員招聘等當地機構。

您需要6或7個機構的批准才能獲得“許可”進行運營。

印度在這方面並沒有太大的不同。任何國家的地方政府都有既定的標準、許可證要求和申請程序。所有的行政流程都需要時間和耐心，若有任何疑問，企業可以向當地的物流服務供應商索取建議。

回顧我們所提出的三階段方法，前兩個階段提供企業對於需求的了解，讓企業能夠開始申請相關許可證及證書的程序。在等待繁瑣的申請過程中，市場的擴展並不會就此停滯，在這段期間，企業能夠銷售其商品，建立客戶基礎，並學習印度相關商業、海關和物流的運作方式。

在您已完成許可證和相關文件的申請、掌握了運輸路線、合作夥伴和海關流程之後，您在印度的製造過程會變得更加快速且順利。

合適的合作夥伴可以加速您在印度的業務擴展

大型跨國企業大部分設有法律和合規部門，專門找出並解決以上所提到的挑戰。然而對於中小型企業來說，由於沒有充裕的時間了解相關要求和合規，在執行上較容易遇到困難。

值得慶幸的是，有人能夠提供幫助。

大多數大型管理顧問公司皆有提供全方位服務的搬遷諮詢，但需要注意的是，他們的專業知識通常僅限於政府的範疇。您終究需要深入了解官僚體制，運輸、存儲和配送您的貨物。一些位於印度的物流服務供應商可以為您提供所需的幫助以及相關整合方案。

在選擇擴展印度業務的顧問時，請注意以下事項 :

• 相關獎勵和稅收遞延計劃的充分了解 這些方案具有獨特性，要選擇一個合適的
  方案並不容易。
• 協助設立一家公司的能力 在經過認證的會計師事務所的幫助下，您的顧問需要
  具備協助設立一家公司的能力。
• 協助政府相關申請手續
• 對印度海關流程和港口差異的充分了解 選擇與印度海關有長久合作經驗的夥伴。
• 具管理關稅支付的經驗 其中包括與印度海關部門的借貸簿記和機架管理、年度
  的申報和審計。
• 精通所選語言 以母語理解貿易和稅務合規已經非常複雜了；母語是其他語言則
  更不在話下。為了達到最佳化溝通，確保與富有產業相關專業知識的同語言者合作。

將業務擴展至印度的經濟優勢不可小覷 正確的投資能夠保障及時且順利的業務擴展和佈局。

印度製造：理想成真

對於以成長為目標的企業來說，印度對於電子、電動車和其他先進製造等行業而言，象徵著龐大的發展契機。

雖然印度作為製造中心提供很多優勢，在該地區建立業務的複雜程度不容忽視。規劃不周會造成重大延誤和降低客戶滿意度。

因此，在推進印度擴展計劃時，請謹慎行事，並與具有國際擴展計劃相關知識及經驗的物流服務供應商合作。