泰國進口關稅最新指南

將貨物進口到泰國需要考量到多項成本，其中最重要的一項便是進口關稅。從事國際貿易的企業必須了解關稅的計算方式，並探索合法的關稅減免或延遲支付關稅的方法。

無論您是希望優化成本的進口商，或是計劃拓展泰國市場的企業，掌握泰國進口關稅的運作方式都能讓您在競爭中占得先機。近來，由於美國對中國製造商品加徵關稅，許多企業開始尋找東南亞等地的「關稅友善」替代方案，因此泰國進口關稅的重要性日益提升。如果您正面臨此類挑戰，歡迎參閱我們的電子書《“中國+1”戰略下的物流體系》。

影響泰國進口關稅的因素

了解影響泰國進口關稅的因素，對於希望有效管理成本的企業至關重要。透過熟悉這些因素，企業可以發掘降低進口成本的機會，並確保符合泰國海關法規。

1. 1. 貨物類型：根據統一分類代碼（HS），不同商品適用不同關稅稅率。
   2. 原產國：透過貿易協定（如：ASEAN、FTA），可享受關稅減免或豁免。
   3. 關稅稅則：泰國關稅稅率法令規定不同商品的關稅稅率。
   4. 特殊法規與豁免：特定產業或商品可享關稅減免，例如泰國投資促進政測（BOI）。
   5. 存放地點：存放於保稅倉庫或自由貿易區的貨物可延遲支付或免除關稅。
   6. 海關估價：泰國進口關稅通常根據CIF（成本、保險和運費）價值計算。此外，還需繳納 7% 的增值稅 (VAT) 以及特種消費稅 (若適用)。增值稅按 CIF 價值加進口稅計算。因此，應付稅款總額為

1. 1. 
   2. 例如，某企業 CIF 價值 10,000 美元的服裝，適用 30% 關稅，則計算如下：
   1. • CIF 價值 = 10,000 美元
      • 進口稅 = 10,000 × 30% = 3,000 美元
      • 應稅總額 = 10,000 + 3,000 = 13,000 美元
      • 增值稅（7%） = 13,000 × 7% = 910 美元
      • 總應繳稅額 = 3,000 美元（進口稅）+ 910 美元（增值稅）= 3,910 美元

降低或延遲支付泰國進口關稅的策略

許多企業都會面對到高額進口成本，而泰國提供各種方法來降低或延緩泰國進口稅。透過實施這些策略可以提升成本效益與財務規劃能力。

1. 1. 優化海關估價： 透過適當分類與估價進口貨物來減少泰國進口關稅。例如，選擇離岸價格（FOB）貿易條款而非到岸價格（CIF），可確保關稅僅適用於貨物成本，而不包含運費。
   2. 關稅退還計劃：若企業進口原材料、製造產品後再出口，可申請退稅。例如，泰國的機械製造商若進口鋼材用於生產，再將成品出口，即可申請退稅。
   3. 自由貿易協定（FTAs）：泰國與東協 ASEAN、中國、澳洲等多國簽訂 FTAs，企業只需提供原產地證明（COO），即可享受降低或免除進口關稅的優惠。
   4. 自由貿易區優惠：企業可將進口貨物存放於自由貿易區，延遲支付關稅，直至貨物被使用或售出。此舉可降低前期成本、改善現金流，並未企業提供更大的進口管理靈活性，始自貿區成為一種高效且具成本效益的解決方案。
   5. BOI 投資優惠與特別豁免：泰國投資促進委員會（BOI）為出口導向企業提供稅收優惠。進口生產機械與原材料的企業具有申請進口關稅豁免的資格。

泰國貿易合規與風險管理

確保符合泰國海關法規至關重要，否則可能面臨罰款、貨物延誤或額外成本。進口商必須了解常見的合規陷阱，並採取積極主動的措施來預防法規問題。正確的文件、準確的稅率計算，以及遵守海關政策，對於順利進行進口作業至關重要。

導致罰款的常見錯誤包括：

• 錯誤的 HS 商品分類：可能導致更高的關稅或貨物延誤。
• 低估貨物價值：海關審查可能導致罰款與額外費用。
• 文件不完整：缺少發票或原產地證明可能造成通關延遲。
• 未遵守 FTA 規定：未能提供合格文件可能導致罰款。
• 關稅繳納逾期：延遲支付關稅可能導致罰款或貨物扣押。
• 未符合包裝與標籤規定：未符合泰國的包裝規定可能導致貨物遭拒絕進口或處以罰款。
• 錯報重量或數量：未如實申報重量或數量可能引發海關檢查與罰款。

為確保合規並順利完成清關流程，建議與熟悉泰國海關規則的報關行與貨運代理合作，例如中菲行，以確保業務順利進行。

中菲行成功案例：如何幫助客戶降低泰國進口關稅

一位從雪梨進口貨物至曼谷的客戶希望降低泰國進口關稅。中菲行建議使用「東協—澳紐自由貿易區協定」（AANZFTA），透過提供澳洲原產地證明來申請關稅減免。雖然該客戶仍需支付 7% 的增值稅，但成功降低了進口關稅成本。

泰國海關政策的最新變化

泰國近期實施多項海關法規更新，進口商應密切關注，以確保合規並優化作業程序：

1. 1. 塑膠廢料進口禁令
      自2025 年 1 月起生效，泰國為應對環境污染問題，將禁止進口塑膠廢料。
   2. 加強低品質進口商品的管制
      自 2024 年 7 月起，泰國已加強法規及檢查，以遏止低品質商品的湧入，尤其是來自中國的商品。此舉使得此類進口貨品減少了 20%。
   3. 低價值進口商品增值稅新規上路
      自2024 年 7 月起，針對低於 1,500 泰銖（約 44 美元）的進口商品，泰國政府開始徵收 7% VAT。

泰國海關進口稅管制

雖然管理進口關稅相當複雜，但透過適當策略，企業可優化成本並提升競爭力。與熟悉泰國海關的物流專家合作，能幫助企業找尋節省成本的機會、確保合規，並簡化進口流程。想了解更多有關在泰國管理物流與運輸需求的資訊，請閱讀我們的部落格文章《將貨物運往泰國，需要知道些甚麼》。

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